Lo anterior se lleva a cabo a través de varias etapas las cuales nos ayudan a detectar los errores y omisiones en que incurren las empresas al llevar las operaciones de comercio exterior tales como importación definitiva, temporal, exportaciones definitivas y retornos.
Las etapas de la revisión son:
l. INTEGRACION DE EXPEDIENTES
Consiste en la recopilación y análisis de la información que conforma cada operación aduanera, teniendo como objetivo atender a los requerimientos de las autoridades satisfactoriamente. La integración es importante con el fin de evitar pérdidas y malos manejos de la información de comercio exterior. La importancia de cada uno de los documentos radica en que en cualquiera de las facultades de comprobación de parte de la autoridad hacendaria, ya sea a través de una visita domiciliaria o una revisión de gabinete exige en la mayoría de los casos y se deben de presentar en original.
Si existen documentos faltantes se deben de conseguir ya sean pedimentos, facturas, certificados de origen, manifestaciones de valor, hoja de cálculo, conocimiento de embarque y permisos en su caso.
II. DICTAMEN DE DOCUMENTACION POR EXPEDIENTE
Esta fase consiste en realizar el dictamen de todos los documentos que integran los expedientes de la operación aduanal, con la finalidad de ratificar que lo declarado ante la autoridad a través de los pedimentos de importación y exportación, este soportado con los documentos anexados al mismo, para así determinar la veracidad de la información proporcionada en nuestros reportes a la misma autoridad. Además a su vez se verifica si fue correcto el pago de los impuestos en cada una de las operaciones. En la revisión del pedimento igualmente se realiza un análisis profundo de aquellos campos de este importante documento que son sancionables por la autoridad, con la finalidad de comprobar si se incurrió en alguna infracción, hoy en día los errores que la autoridad ha estado sancionando frecuentemente es la fracción arancelaria de pedimentos de hasta 5 años de haberse importado por lo que es sumamente importante su análisis y corrección ante del inicio de facultades de la autoridad. Otros puntos críticos que la autoridad viene sancionando comúnmente son los errores en los certificados y facturas
III. CAPACITACIÓN
Una vez concluida la revisión se ofrece un curso en la empresa para el personal del área de comercio exterior precisamente para no seguir cometiendo los errores encontrados en los expedientes revisados y además para mejorar y optimizar el manejo y operación de las importaciones y exportaciones
IV. REVISIÓN FINAL
De la misma manera concluida la revisión se programan visitas para verificar que las observaciones encontradas se hayan subsanado y lograr con ello contar con los expedientes cabalmente integrados y corregidos los errores.
